Как вернуть деньги, потраченные на лечение?

Вам выплатят налоговый вычет, если:

вы получаете зарплату, с которой платится НДФЛ;
вы оплачивали лечение самостоятельно, либо это делали ваши ближайшие родственники: родители, дети до 18 лет или супруг/супруга;
медицинское учреждение лицензировано в России, а лекарства куплены по рецепту врача;
оплаченные медикаменты и услуги входят в перечень, утвержденный в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;
страховая компания имеет лицензию на оплату медицинских услуг, и у вас договор со страховой исключительно на лечение.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года в налоговом вычете могут учитываться следующие медицинские услуги:

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Социальный налоговый вычет предоставляется на сумму расходов на лечение и лекарственные препараты, но не больше чем на 120 000 руб*. Иными словами, вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей). При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб., а значит, вы можете вернуть максимум 15 600 рублей за все вычеты).

* С 2024 года сумма расходов увеличена до 150 тыс. руб.

Важно! Ограничение в 15600 рублей не распространяется на дорогостоящие медицинские услуги, включенные в Перечень дорогостоящих видов лечения. По ним сумма выплат законом не ограничена.

Перечень дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
Комбинированное лечение остеомиелита.
Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
Комбинированное лечение наследственных болезней.
Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Пример

В 2024 году Анна Петровна Б. купила лекарств на 72 тыс. руб., оплатила обучение на 70 тыс. руб и перенесла платную операцию стоимостью 280 тыс. руб., включенную в Перечень дорогостоящих видов лечения.

При этом за 2024 год она заработала 400 тыс. рублей и уплатила подоходного налога 52 000 рублей.

Какой вычет получит Анна Петровна Б.?

По расходам на лекарства и обучение : максимальная сумма вычета составляет 150 000 рублей, но Анна Петровна Б. потратила только 142 000.
По операции: так как она включена в Перечень, то ограничений на вычет по ней нет.

Таким образом, Анна Петровна Б. получает вычет в размере (280 000 + 142 000) * 13% = 54 860 рублей. Так как она заплатила налогов чуть меньше, чем сумма вычета, – 52 000 рублей – то именно эту сумму ей и вернут. Таким образом, Анна Петровна Б. получит обратно весь уплаченный ею подоходный налог – 52 000 рублей.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета?

Если это вычет на покупку медикаментов:

Паспорт
Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год)
Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом “Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика” (оригинал);
Платежные поручения или кассовые чеки, подтверждающие, что вы купили лекарства.

Если это вычет на оплату лечения:

Паспорт
Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год)
Справка об оплате медицинских услуг по форме N 289/БГ-3-04/256 (оригинал);
Договор об оказании медицинских услуг (заверенная копия);
Лицензия медицинского учреждения, в котором вы лечитесь (заверенная копия).

Если это вычет на оплату ДМС:

Паспорт;
Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год);
Договор со страховой компанией или полис (заверенная копия);
Платежные документы по оплате страховых взносов (заверенная копия);
Лицензия вашей страховой компании (заверенная копия).

Кроме того, если вы оплачиваете лечение ребенка – нужно принести копию его свидетельства о рождении. Если лечение супруга – копию свидетельства о браке. Если ваших родителей – то копию вашего собственного свидетельства о рождении.

Однако все платежные документы должны быть оформлены только на вас — то есть, на того человека, с которым был заключен договор о лечении, а не на вашего родственника, за лечение которого вы платите.

Как получить справку об оплате медицинских услуг в Euromed In Vitro?

Заполните заявление по форме лично в клинике на ресепшен. Так же Вы можете заполнить форму заявления дома и направить по адресу ndfl@euromed.ru. В этом случае Вам будет необходимо передать оригинал заявления в момент получения справки в клинике.

После этого специалист финансового отдела подготовит для вас документы для налоговой инспекции, а именно:

официальную справку об оказании медицинских услуг;
договор с клиникой;
лицензию медицинской организации.

Пакет документов готовится 10 рабочих дней. Согласно приложению № 2 к приказу Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256: по письменному заявлению налогоплательщика справку можно получить в клинике лично, через представителя, обладающего соответствующими полномочиями, либо по доверенности. В исключительных случаях справку можно получить по почте России с уведомлением о получении, система действует только для иногородних пациентов.

Куда идти с этими документами?

Собрав эти документы, вы идете в налоговую инспекцию и заполняете там:

Декларацию по форме 3-НДФЛ;
заявление на возврат налога с реквизитами вашего счета.

После того как налоговая инспекция получит документы, она в течение десяти дней проводит их камеральную проверку. По результатам проверки вам приходит письменное уведомление о предоставлении налогового вычета или об отказе.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги только за те годы, когда вы платили за лечение или лекарства. Подать декларацию и вернуть деньги можно только на следующий после лечения год. То есть, если вы платили за лечение в 2016 году, вернуть деньги вы сможете только в 2017.

Если вы не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это позже. Однако вы можете оформить вычет не более чем за три последних года. Например, в 2018 году вы сможете оформить налоговый вычет только за 2015, 2016 и 2017 годы. Обычно процедура получения вычета занимает 2-4 месяца.

Оставить заявку на возврат потраченных средств можно при оплате услуг в клинике или, написав на почту: ndfl@euromed.ru